Wat is cashflow-inzicht en waarom is het belangrijk?
Cashflow-inzicht is het actueel zicht op de geldstromen die een onderneming binnenkomen en verlaten. Het verschilt van winstgevendheid: een onderneming kan winstgevend zijn op papier en tegelijk in liquiditeitsproblemen verkeren wanneer de timing van inkomsten en uitgaven niet op elkaar aansluit.
Waarin cashflow afwijkt van resultaat
Het resultaat in de winst- en verliesrekening volgt het matchingbeginsel: opbrengsten en kosten worden toegerekend aan de periode waarin zij ontstaan. Cashflow volgt het moment van betaling. Een opdracht die in oktober wordt gefactureerd en pas in januari wordt voldaan, draagt bij aan het resultaat van het oude jaar, maar beïnvloedt de liquiditeit pas in het nieuwe jaar.
Voor de meeste mkb-ondernemingen bepaalt dit verschil hoe comfortabel de bankrekening door het jaar loopt.
Wat een bruikbaar cashflow-overzicht laat zien
Een werkbaar overzicht toont per maand de verwachte ontvangsten, vaste lasten, variabele uitgaven, belastingverplichtingen en de eindstand. Belastingposten zoals btw, vennootschapsbelasting en loonheffing horen apart zichtbaar te zijn — niet versmolten met de operationele kosten.
Een goed overzicht is daarmee minder een rapport en meer een stuurinstrument: het maakt zichtbaar welke maand krap wordt voordat zij krap is.
Wanneer maandelijkse opvolging nodig is
Bij stabiele ondernemingen volstaat een kwartaalblik. Bij groei, seizoensafhankelijkheid, projectbusiness of voorgenomen investeringen wordt een maandelijkse update belangrijker. Niet om elke schommeling te bespreken, maar om beslissingen — een investering, een aanname, een uitstel van belasting — te baseren op het werkelijke verloop in plaats van op gevoel.
Binnen MoFinQ is cashflow-inzicht onderdeel van de doorlopende sturing en wordt het direct gevoed door de boekhouding, zodat het overzicht actueel blijft zonder dubbele administratie.
Onderdeel van Inzicht en sturing binnen onze dienstverlening.